原材料采购有两种情况,一种是先收货,并按实际收货数量付款;一种是先付款,对方再发货。对于国内的供应商,通常都采用前者处理,但有些进口原材料,对方会要求先付款,或者预付部分款额,对方才会发货。两种情况在OpenERP中的处理方法有所不同。 一、先收货再付款一般来说,仓库入库数量及财务付款金额都应该以采购单上的数量及金额为准。但实际中,由于下面一些常见原因,仓库入库数量及付款金额不同于采购单的现象经常发生:a) 质检不过关,实际入库数量少于采购数量;b) 质量等级偏低,折价接收;c) 供应商赠品,实际入库数量多于采购数量。 为了处理采购数量及价格不同于入库数量及价格的问题,OpenERP中推荐如下处理: 1)采购下单时候,不要基于采购单生成内部发票(Invoice),而应该选择基于入库数量开Invoice。系统默认是下单自动生成Invoice。 2)原材料仓库应设置单独的Input Location,系统默认是Input Location等同于Stock Location。采购入库时候,先入库到Input Location,Input Location通过Location Chain关联到Stock Location,这样,原材料进入Input Location的同时,系统会自动产生到Stock Location的库间调拨单。 3)质检后,再将库间调拨单上的数量实际入库。 3.1)如果入库数量低于采购单上的数量,和采购部商量之后,有两种可能的处理: a) 要求供应商补足数量 这种情况,处理调拨单时候,录入实际入库数量,系统会自动将调拨单分拆成两张,一张是已入库数量,另一张是不足数量,等待供应商补充货物之后再次入库。并基于Input Location的接收单开具发票。 b)按不足量收货入库 这种情况,要先修改调拨单上的数量为实际数量,再做入库处理。入库完毕后,对Input Location上的接收单做退货处理,退掉不足量部分(不作退货处理,则Input Location上记录的库存数量不正确)。并基于Input Location上的接收单开具发票,此时,由于接收单上的数量多于实际入库数量,系统生成的发票数量不正确,应手动修改发票上的数量。 3.2)如果入库数量多于采购单上的数量,和采购部商量之后,也有三种可能的处理: a) 按采购单数量接收 这种情况,处理调拨单时候,录入实际入库数量,并基于Input Location的接收单开具发票。 b)作为供应商赠品接收 这种情况,需要在调拨单上增加一个明细行,其源库位是“采购损益”,目标库位和原来的明细行一样,数量是赠品数量,之后再做入库处理。这样,系统会自动生成赠品的会计凭证: 借:原材料 贷:营业费用 入库完毕后,基于Input Location上的接收单开具发票。 c)增加货款后接收 这种情况,要求采购部再开一张采购订单,仓库先按前一张订单数量接收,并开具发票,再按后一张订单接收多出部分,并开具发票。 4)系统自动生成的会计凭证 4.1)仓库处理调拨单时候,系统生成会计凭证如下: 借:原材料 贷:在途物资 如果有赠品,系统另生成凭证如下 借:原材料 贷:营业费用 4.2)财务确认采购发票时候,系统生成会计凭证如下: 借:在途物资 应交税费 - 增值税(进项税) 贷:应付账款 5)原材料相关会计科目的设置 5.1)原材料的Product上的Inventory Valuation为Real Time (automated),这样入库、出库的时候,系统才会自动生成相应的会计科目。 5.2)原材料的产品分类(Product Category)上,应设置如下: Stock Input Account:在途物资 Stock Valuation Account:原材料 Expense Account:在途物资
6)仓库相关设置 6.1) 系统自动生成入库、出库会计凭证的原理是:a) 从非Internal的Location移动到Internal的Location,系统自动生成凭证;b) 不同公司的Location间移动时候,不管是不是Internal的Location,总是生成凭证;c) 生成凭证时候,借目标Location的Stock Valuation Account (Incoming) ,贷源Location的Stock Valuation Account (Outgoing),如果Location上没有设置,则取Product上的Stock Input Account、Stock Valuation Account和Stock Output Account 6.2)增加一个Input Location,其类型为Inventory,作为系统默认仓库的Input Location,并通过Location Chain关联到默认仓库的Stock Location。Input Location上设置会计科目: Stock Valuation Account (Incoming):在途物资 Stock Valuation Account (Outgoing):在途物资 6.3)增加一个“采购损溢”Location,其类型为Inventory,作为供应商赠品入库的源库位,“采购损溢”库位上设置会计科目: Stock Valuation Account (Incoming):营业费用 Stock Valuation Account (Outgoing):营业费用 二、先付款对方再发货这种情况,采购下单时候,需要基于采购订单开具发票,而不是收货入库时候根据收货数量开具发票。 1)采购下单时候,系统自动生成采购发票,财务确认发票时候,系统自动生成如下会计凭证: 借:在途物资 应交税费 - 增值税(进项税) 贷:应付账款 2)仓库到货后,和前面的情况一样,先入质检库(Input Location),再将库间调拨单上的数量实际入库。 2.1)如果入库数量低于采购单上的数量,和采购部商量之后,有两种可能的处理: a) 要求供应商补足数量 这种情况,处理调拨单时候,录入实际入库数量,系统会自动将调拨单分拆成两张,一张是已入库数量,另一张是不足数量,等待供应商补充货物之后再次入库。因为系统在采购下单时候已经开机发票,因而此时不需要再开发票。 b)按不足量收货入库 这种情况,要先修改调拨单上的数量为实际数量,再做入库处理。入库完毕后,对Input Location上的接收单做退货处理,退掉不足量部分(不作退货处理,则Input Location上记录的库存数量不正确)。注意,此时的退货动作,需要选择开具退货发票(Invoicing上选择“To be refunded/Invoiced”),因为款项已付,需要供应商退款。 2.2)如果入库数量多于采购单上的数量,和采购部商量之后,也有三种可能的处理: odoo odoo odoo |
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